Экспресс проверка контрагента

Оставьте заявку на бесплатную консультацию:
Получить консультацию
90%
Дел выиграно
50 млн. рублей
Выиграно в делах клиентов
10% скидка
Постоянным клиентам

С юридической точки зрения, термин "контрагент" не закреплен. На практике, под данным термином принято понимать юридическое или физическое лицо, выступающее в роли одной из сторон по договору. Для чего нужно проводить такую проверку, как полученные сведения помогут обезопасить компанию от нежелательных последствий?

Для чего требуется проверка контрагента

Выбирая контрагента для сотрудничества, необходимо позаботиться о поверке его надежности. Речь идет о его добросовестности, надлежащем выполнении принимаемых на себя обязательств, рисках, которые могут возникнуть со стороны налоговых органов.

Налоговое законодательство накладывает обязательство на стороны заключаемой сделки, проверять контрагентов. Такие действия в первую очередь необходимы потому, что налоговики обращают особое внимание на фирмы однодневки.

Позиция судов сводится к следующему - компания должна выбирать контрагентов, сотрудничество с которыми не повлечет дополнительных налоговых отчислений. Суды проверяют следующие обстоятельства:

  • была ли проявлена осмотрительность при выборе контрагента;
  • ведет ли он контрагент расходы на ведение хозяйственной деятельности;
  • носят ли проводимые платежи транзитный характер;
  • было ли произведено зачисление денежных средств реальному исполнителю;
  • соответствуют ли цены на приобретенные товары, средним ценам, установленным на рынке;
  • насколько целесообразны сделки с экономической точки зрения.

Что такое осмотрительность?

Определение данного термина не закреплено в законодательстве. Если смотреть налоговые нормы, то в них нет не только раскрытия этого понятия, но и нет акцента на обязанности проявления осмотрительности при выборе контрагента.

Данный принцип вытекает из норм гражданского законодательства. В статье 401 ГК РФ речь идет о том, что лицо может быть признано невиновным, если при всей его осмотрительности, какая от него требовалась, им были приятны меры надлежащего исполнения обязательств.

Кроме этого ГК РФ содержит такие принципы, как добросовестность и разумность. Это означает, что стороны сделки должны минимизировать риски заключения договоров с сомнительным компаниями, тем самым, проявляя осмотрительность.

Таким образом, термин осмотрительность можно раскрыть, как комплекс мер по сбору информации для проверки контрагента на его добросовестность.

Алгоритм проверки контрагента

Последовательность действий при проверке стороны сделки можно условно разделить на несколько этапов:

  • получение сведений и документов, запрашиваемых у самого контрагента;
  • сбор доступной информации;
  • анализ полученных материалов;
  • принятие решение о сотрудничестве с выбранным контрагентом.

Заключая новые сделки, на первоначальном этапе нужно максимально обезопасить компания, чтобы при наступлении неблагоприятных последствий, иметь возможность доказать свою осмотрительность при выборе контрагента. Процесс является достаточно трудоемким и может заниматься определенное время, но это стоит того.

Сбор информации

Данный этап является самым важным, так как чем больше будет собрано информации, тем лучше. Законодатель точный перечень документов для проверки не устанавливает. Оптимально, начинать процесс с получения нужных сведений от самого контрагента. Для этого требуется запросить:

  • свидетельства о регистрации;
  • Устав;
  • приказ о назначении генерального директора и главного бухгалтера;
  • годовой бухгалтерский баланс за последний отчетный период;
  • лицензия (при наличии).

Не всегда контрагенты идут на встречу и готовы предоставить запрашиваемые бумаги. Чем мотивируется отказ:

  • копии Устава и учредительных документов могут предоставляться только акционеру компании по его требованию;
  • в обществе действует режим коммерческой тайны;
  • приказы о назначении директора и главного бухгалтера могут предоставляться только с письменного согласия данных субъектов.

Что делать, если контрагент не предоставляет информацию о себе? Можно запросить копию свидетельства о внесении сведений в ЕГРЮЛ. Такие данные не относятся к коммерческой тайне и не относятся к числу персональных данных.

Какие общедоступные данные можно собрать о контрагенте:

  • изучение предоставленных данных и сверка их с информацией, размещенной на сайте ФНС;
  • сбор сведений у официальных государственных органов - налоговая, статистика;
  • изучение реестра недобросовестных поставщиков на сайте госзакупок.

Из налоговой заказывается выписка из ЕГРЮЛ. Получив ее, можно удостовериться в том, что контрагент имеет официальную регистрацию, юридический адрес.

Для многих судов, запрос ЕГРЮЛ является достаточным основанием, чтобы усмотреть в действиях организации достаточную осмотрительность.

Налоговая служба рекомендует при оценке рисков, которые могут наступить при взаимосотрудничестве с контрагентов, исследовать следующие признаки:

  • отсутствие документов о наделении руководителя компании полномочиями, а также копий документа, удостоверяющего его личность;
  • нет сведений о фактическом местонахождении контрагента, его торговых или производственных площадей;
  • отсутствует информация о государственной регистрации контрагента в ЕГРЮЛ;
  • нет реальных подтверждений возможности исполнения им взятых на себя обязательств по договору.

Важно учитывать, что факт нарушения контрагентом, выступающим в качестве налогоплательщика, своих налоговых обязательств, не может свидетельствовать о получении им необоснованной налоговой выгоды. Такая выгода может признаваться необоснованной, если налоговый орган докажет, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом.

Можно сразу обезопасить себя от претензий со стороны налоговых органов, через систематизирование процесса договорной работы в компании. Для этого, необходимо внедрить специально разработанный внутренний документ, предусматривающий порядок договорной работы.

Даже если после сборов и анализа данных остаются вопросы, касающиеся добросовестности будущего делового партнера, можно обратиться в налоговую службу и запросить следующие данные:

  • является ли адрес контрагента массовым;
  • числятся ли за ним складские или иные площади;
  • подает контрагент налоговую отечность или нет.

Важной и ценной является любая информация о контрагенте, особенно, если минимизирует возможные риски.

Услуги по проверке контрагента

Воспользовавшись нашими услугами про проверки контрагента, вы получаете два уровня ведений:

  • базовый;
  • расширенный.

Базовая поверка включает:

  • полное и сокращенное название компании;
  • ИНН и ОГРН;
  • размер уставного капитала;
  • юридический и фактический адрес компании;
  • дата регистрации в ЕГРЮЛ (ЕГРИП);
  • размер уставного капитала;
  • виды деятельности по ОКВЭД;
  • данные об учредителях и руководителе;
  • сведения о вносимых изменениях в учредительные документы.

Расширенная проверка подразумевает:

  • сведения о лицензиях;
  • проверка адреса на массовость;
  • проверка руководителя на предмет дисквалификации;
  • сведения об участии в судебных спорах;
  • данные о задолженности по налогам и сборам;
  • сведения о возбужденных исполнительных производствах;
  • данные о банкротстве;
  • наличие организации в планах проверок со стороны государственных органов в текущем году.

Все данные собираются исключительно из официальных источников, к числу которых относятся:

  • Высший Арбитражный суд РФ;
  • Генеральная прокуратура РФ;
  • Федеральная налоговая служба РФ;
  • Федеральная служба судебных приставов РФ.

Важно помнить, что проверка контрагента - это не шпионаж, это защита интересов компании.

Проверка контрагентов нужна, во-первых, для того, чтобы снизить налоговые риски, а во-вторых, чтобы снизить финансово-кредитные риски. Если организация не проявила должной осмотрительности при выборе контрагента, налоговые органы могут заподозрить ее в получении необоснованной налоговой выгоды. Налоговая служба теперь отслеживает всю цепочку сделок, по которым не был выплачен НДС, и блокирует банковские счета нарушителей без истребования финансовых документов.

Мы поможем собрать полное и достоверное досье о контрагенте, предоставив полную безопасность будущим сделкам. Особенно это актуально для крупных контрактов, проводимых через закупочные процедуры.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему
Vkontakte
Odnoklassniki
Меню